Deltid og skat – komplet guide
Lavere løn ved deltid betyder ofte en lavere skatteprocent. Her får du overblik over, hvordan din skat påvirkes.
Personfradrag forbliver det samme
Uanset om du arbejder fuldtid eller deltid, har du ret til det fulde personfradrag:
- Personfradrag 2024: Ca. 48.000 kr. årligt
- Månedligt: Ca. 4.000 kr. skattefrit
Det betyder, at en større andel af din deltidsløn reelt er skattefri.
Lavere trækprocent
Din gennemsnitlige skatteprocent bliver ofte lavere ved deltid:
- Bundskat: 12,09% af indkomst over personfradraget
- Topskat: Først ved indkomst over ca. 588.900 kr. (2024)
- Kommuneskat: Varierer fra ca. 23% til 27%
Mange deltidsansatte undgår helt topskatten.
Sådan optimerer du din skat
- Tjek din forskudsopgørelse på skat.dk
- Tilføj alle fradrag: Befordring, fagforening, a-kasse
- Justér trækprocent hvis du betaler for meget
- Overvej ratepension for at sænke skattepligtig indkomst
Befordringsfradrag
Du har ret til befordringsfradrag, hvis du kører mere end 24 km til arbejde (tur/retur):
- 0-24 km: Intet fradrag
- 25-120 km: Ca. 2,23 kr./km
- Over 120 km: Ca. 1,12 kr./km
AM-bidrag
Arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag) er 8% af din bruttoløn:
- Beregnes før andre skatter
- Gælder for alle lønmodtagere
- Kan ikke undgås
Eksempel på skatteberegning
Deltidsløn 22.000 kr./måned:
- AM-bidrag (8%): -1.760 kr.
- Indkomst efter AM: 20.240 kr.
- Personfradrag: -4.000 kr.
- Skattepligtig indkomst: 16.240 kr.
- Skat (ca. 37%): -6.009 kr.
- Nettoløn: ca. 14.231 kr.
Tips til lavere skat
- Indbetal til ratepension (fradragsberettiget)
- Udnyt håndværkerfradrag og servicefradrag
- Sørg for korrekt frikort til børn over 15 år
- Overvej ægtefælles uudnyttede fradrag
Eksempel: nettoløn ved 30 timer
Line har en fuldtidsløn på 35.000 kr. og går ned til 30 timer om ugen. Hendes trækprocent er 38 %, og månedsfradraget er 4.500 kr.
- Bruttoløn: 35.000 × 30/37 = 28.378 kr.
- AM-bidrag 8 %: 2.270 kr.
- Beskatningsgrundlag: 28.378 − 2.270 − 4.500 = 21.608 kr.
- A-skat 38 %: 8.211 kr.
- Udbetalt: cirka 17.897 kr.
Bruttolønnen falder 6.622 kr., men den udbetalte løn falder kun cirka 4.100 kr. Det er derfor, du altid skal regne på nettolønnen, når du overvejer at gå ned i tid.
Sådan optimerer du din skat
- Ret forskudsopgørelsen, så snart dit timetal ændres
- Brug hele dit personfradrag – har du to jobs, skal bikortet bruges i det mindste
- Husk fradrag for befordring, fagforening og a-kasse
- Tjek beskæftigelsesfradraget, som følger din arbejdsindkomst
Ofte stillede spørgsmål
Betaler jeg mindre i skat på deltid?
Din trækprocent kan falde, hvis du kommer under topskattegrænsen, men procenten er den samme for samme indkomstniveau.
Hvad sker der, hvis jeg glemmer at rette forskudsopgørelsen?
Du får typisk penge tilbage i årsopgørelsen – men du har haft for lidt udbetalt i mellemtiden.